Cash flow izveštaj ima tri glavna dela:
CFO govori o tome koliko kompanija pravi keša iz operativnog poslovanja. CFO zavisi od dve glavne poluge:
Ukoliko kompanija nema visoka obrtna sredstva, onda je CFO približno jednak EBITDA. Jedan od najčešćih racio brojeva koji se analizira je CFO % tj. CFO u procentu od prodaje. Normalan iznos za ovaj racio je 5% do 10% od prodaje. Za detaljnije objašnjenje oko Cash Flow izveštaja pogledaj cash flow