rečnik pojmova

CFO Cash Flow from Operating activities (prilivi i odlivi keša iz poslovnih aktivnosti)

Cash flow izveštaj ima tri glavna dela:
  1. CFO Cash Flow from Operating activities (prilivi i odlivi keša iz poslovnih aktivnosti)
  2. CFI Cash Flow from Investing activities (prilivi i odlivi keša iz investicionih aktivnosti)
  3. CFF Cash Flow from Financing activities (prilivi i odlivi keša iz finansijskih aktivnosti)
CFO govori o tome koliko kompanija pravi keša iz operativnog poslovanja. CFO zavisi od dve glavne poluge:
  • EBITDA
  • Upravljanja obrtnim sredstvima (kupci, zalihe, dobavljači)

Ukoliko kompanija nema visoka obrtna sredstva, onda je CFO približno jednak EBITDA. Jedan od najčešćih racio brojeva koji se analizira je CFO % tj. CFO u procentu od prodaje. Normalan iznos za ovaj racio je 5% do 10% od prodaje. Za detaljnije objašnjenje oko Cash Flow izveštaja pogledaj cash flow

Srodni pojmovi

Capital budgeting (planiranje osnovnih sredstava)

Contribution P&L (kontribucioni bilans uspeha)

Brend valuation (vrednovanje brenda)